القاموس

المالية والمحاسبة

49 مصطلح في هذه الفئة

إجمالي الدخل

مجموع الإيرادات من الإيجار قبل خصم أي مصروفات، يستخدم لحساب نسب الإشغال والعائد الإجمالي على الاستثمار.

استرداد التأمين

إعادة مبلغ التأمين للمستأجر عند انتهاء العقد بعد التحقق من حالة العقار، يلتزم المالك بإرجاعه خلال مدة معقولة.

إشعار التأخر

إخطار رسمي يُرسل للمستأجر عند تأخره في دفع الإيجار، خطوة أولى في إجراءات التحصيل قبل اللجوء للقانون.

إعداد الميزانية

تخطيط مالي مسبق للإيرادات والمصروفات المتوقعة من العقار، يساعد في إدارة التدفق النقدي والتخطيط للصيانة والاستثمار.

الإطفاء

توزيع تكلفة الأصل أو القرض على فترة زمنية محددة عبر دفعات منتظمة، شائع في القروض العقارية والاستثمارات طويلة المدى.

الاعتراف بالإيرادات

مبدأ محاسبي يحدد متى تُسجّل الإيرادات في الدفاتر، عادة عند تحقق الإيجار وليس عند استلامه، وفق المعايير المحاسبية.

الإقفال النقدي

إجراء يومي لمطابقة المقبوضات النقدية مع السجلات وإيداعها في البنك، يضمن دقة المحاسبة ويمنع الفقد.

الإهلاك

نقص قيمة العقار مع الزمن بسبب الاستهلاك، يُحسب محاسبياً للأغراض الضريبية، يقلل من القيمة الدفترية للأصل تدريجياً.

التأمين

مبلغ يدفعه المستأجر للمالك عند توقيع العقد كضمان لسلامة العقار، يُسترد بعد خصم الأضرار، يعادل عادة شهر إيجار.

التدفق النقدي

صافي الأموال الداخلة والخارجة من الاستثمار العقاري شهرياً، إيجابي يعني ربحاً وسلبي يعني عجزاً، أساس قرارات الاستثمار.

التقرير السنوي

ملخص شامل للأداء المالي والتشغيلي للعقار خلال السنة، يقدم للمالك والمستثمرين، يشمل الإيرادات والمصروفات والأرباح.

الدفع الإلكتروني

دفع الإيجار عبر القنوات الإلكترونية كالتحويل البنكي وstcpay ومدى، يوفر سجلاً موثقاً ويسهل التتبع المحاسبي.

الدفعة المتأخرة

قسط إيجار لم يُدفع في موعد استحقاقه، يستلزم إجراءات تذكير ثم قانونية في حالة الاستمرار، قد يترتب عليه غرامات.

الربح الرأسمالي

الربح الناتج من بيع العقار بسعر أعلى من تكلفة شرائه، قد يخضع لضرائب في بعض الدول، معفى في السعودية للأفراد.

الرصيد المؤقت

رصيد محاسبي مؤقت قبل التسوية النهائية، يُستخدم للمراجعة ويتغير مع التحديثات، يُسوّى في إقفال الحسابات.

الزكاة

ركن إسلامي يُفرض على الثروة بنسبة 2.5% سنوياً، تشمل العقارات المعدّة للتجارة والبيع لكن تستثني العقارات المعدّة للسكن أو الاستثمار طويل المدى.

الضريبة العقارية

ضرائب على ملكية أو نقل ملكية العقارات، في السعودية تشمل ضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5% على البيع، معفاة عن الإيجار السكني.

العائد على الاستثمار

نسبة الأرباح المحققة من الاستثمار العقاري إلى التكلفة الإجمالية، مؤشر رئيسي لتقييم نجاح الاستثمار، يُحسب سنوياً.

العمولة

نسبة تأخذها المكاتب العقارية مقابل خدماتها، عادة 2.5% من قيمة الإيجار السنوي، يدفعها المالك أو المستأجر حسب الاتفاق.

العهدة النقدية

مبلغ نقدي صغير يحتفظ به المكتب لتغطية المصروفات الصغيرة اليومية، يُعاد ملؤه دورياً، يجب توثيق صرفه.

الفاتورة الإلكترونية

نظام الفوترة الإلكترونية الإلزامي في السعودية منذ 2021، يُلزم المنشآت الخاضعة للضريبة بإصدار فواتير إلكترونية موحدة.

الفاتورة الضريبية

فاتورة رسمية تُصدر للمعاملات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، يجب أن تحتوي على رقم الضريبي ورمز QR ومبلغ الضريبة.

القوائم المالية

تقارير محاسبية تظهر الوضع المالي للعقار أو المكتب، تشمل الميزانية وقائمة الدخل والتدفقات النقدية، أساس القرارات.

المصروفات التشغيلية

تكاليف تشغيل العقار اليومية كالصيانة والمرافق والإدارة والتأمين، تُخصم من الإيرادات لحساب صافي الدخل.

الملخص الشهري

تقرير دوري للمالك يلخص الأداء المالي خلال الشهر، يشمل الإيرادات والمصروفات والمتأخرات، يُرسل تلقائياً.

انحراف الميزانية

الفرق بين الأرقام المخططة والفعلية في الميزانية، يساعد في تحديد المشاكل وتعديل التخطيط المستقبلي للعقارات.

تأجيل الإيجار

اتفاق بين المالك والمستأجر على تأجيل دفع الإيجار لفترة محددة، يحدث في ظروف استثنائية، يجب توثيقه كتابياً.

تتبع المصروفات

نظام لتسجيل وتصنيف جميع المصروفات على العقار، يساعد في إعداد التقارير الضريبية وتحليل الربحية، يفضل الأنظمة الإلكترونية.

تحصيل الإيجار

عملية جمع مدفوعات الإيجار من المستأجرين بانتظام، تشمل التذكيرات والمتابعة، تتم إلكترونياً عبر الأنظمة الحديثة.

تحليل أعمار الديون

تقرير يصنف المتأخرات حسب فترة التأخير: 30، 60، 90، 120+ يوماً، يساعد في تحديد أولويات التحصيل والمخاطر.

تكلفة الصيانة

نفقات الحفاظ على العقار في حالة جيدة، تشمل الإصلاحات الدورية والوقائية، عادة 1-2% من قيمة العقار سنوياً.

جدول الدفعات

خطة منظمة لدفع أقساط الإيجار، تحدد مبلغ كل دفعة وتاريخ استحقاقها، تساعد في تتبع المدفوعات والمتأخرات.

حساب الأمانة

حساب بنكي خاص يحفظ فيه المكتب العقاري أموال الملاك والمستأجرين، يفصل بين أموال المكتب والعملاء، لحماية الأموال.

حساب الضمان

حساب بنكي تُحفظ فيه الأموال بواسطة طرف ثالث محايد، يُفرج عنها عند تحقق شروط محددة، يستخدم في الصفقات العقارية الكبيرة.

خدمات الضمان

خدمات تقدمها أطراف محايدة لإدارة الأموال في المعاملات العقارية، تضمن حقوق الطرفين وتحمي من النصب.

خدمة الدين

إجمالي الدفعات الدورية للقرض العقاري شاملة الأقساط والفوائد، يجب أن لا يتجاوز نسبة معينة من الدخل لضمان الاستدامة.

خصم الإيجار

تخفيض جزء من الإيجار من قبل المالك، قد يكون مكافأة للدفع المبكر أو حافزاً للتجديد أو تعويضاً عن مشاكل في العقار.

دفع الإيجار

المبلغ المتفق عليه يدفعه المستأجر مقابل استخدام العقار، شهري أو ربع سنوي أو سنوي، يُوثَّق إلكترونياً عبر إيجار.

رسوم التأخير

غرامة تُفرض على المستأجر عند تأخره في دفع الإيجار، تُحدد في العقد وتختلف حسب الاتفاق، تشكّل حافزاً للدفع في الموعد.

رسوم السمسرة

رسوم تقاضاها الوسيط العقاري نظير خدماته في إتمام صفقة بيع أو إيجار، تُحدد بنسبة من قيمة الصفقة أو مبلغ ثابت.

شطب الديون

إلغاء دين متأخر من السجلات المحاسبية بعد فشل محاولات التحصيل، يُحتسب كخسارة، يخضع لإجراءات وموافقات داخلية.

صافي الدخل

إجمالي الإيرادات من العقار بعد خصم جميع المصروفات كالصيانة والضرائب والعمولات، مؤشر على ربحية الاستثمار العقاري.

صندوق الاسترداد

احتياطي مالي يُخصص لتغطية الخسائر المحتملة من المتأخرات أو الديون المعدومة، يساهم في استقرار التدفق النقدي.

ضريبة القيمة المضافة على الإيجار

ضريبة 15% تُفرض على الإيجارات التجارية في السعودية، معفى منها الإيجار السكني، يدفعها المستأجر للمالك المسجَّل في ضريبة القيمة.

طريقة الدفع

الأسلوب المعتمد لدفع الإيجار: تحويل بنكي، نقدي، شيك، أو بطاقة، يُحدد في العقد ويفضل التحويل الإلكتروني للتوثيق.

كشف حساب المالك

تقرير دوري يبين للمالك تفاصيل الإيرادات والمصروفات والمتأخرات لعقاراته، مع المبلغ المستحق له بعد العمولات.

كفاءة التحصيل

نسبة الإيجار المُحصَّل إلى الإيجار المستحق، مؤشر على فعالية إدارة العقار، يستهدف تجاوز 95%.

مركز التكلفة

وحدة تنظيمية تُحسب عليها التكاليف بشكل مستقل، كل عقار يمكن أن يكون مركز تكلفة لتحليل ربحيته.

نظام FIFO للمدفوعات

آلية محاسبية توزع الدفعات على الأقساط القديمة أولاً، تستخدم في إدارة الإيجارات لتقليل المتأخرات وتنظيم السجلات.