الإيجار المنتهي بالتمليك
مرادفات: إجارة منتهية بالتمليك، إيجار يؤول للتملك، تأجير تمويلي
آخر تحديث: 2026-05-06
تعريف موجز
نظام يجمع بين الإيجار والشراء، يدفع المستأجر إيجاراً لفترة محددة ثم يصبح مالكاً للعقار، شائع في التمويل العقاري الإسلامي.
نظرة شاملة
الأساس النظامي
ينظم الإيجار المنتهي بالتمليك بالنسبة للجهات التمويلية لائحة التمويل العقاري الصادرة من البنك المركزي السعودي (ساما). للمنتجات العقارية المباشرة، تخضع لنظام المعاملات المدنية ولائحة منصة إيجار. الإعفاءات الضريبية مستندة لقرار هيئة الزكاة والضريبة 2024. وزارة الإسكان تقدّم دعماً عبر برامج 'سكني'.
مثال تطبيقي
أسرة سعودية تريد امتلاك شقة قيمتها 800,000 ريال، لكن لا تستطيع دفع المبلغ كاملاً. تتقدم لشركة تمويل تابعة لبنك سعودي. الترتيب: الشركة تشتري الشقة من البائع، ثم تؤجرها للأسرة بعقد إيجار منتهي بالتمليك لمدة 20 سنة. القسط الشهري: 5,500 ريال (يشمل أجرة + جزء من الثمن). الإجمالي على 20 سنة = 1,320,000 ريال. الفرق (520,000) هو ربح الشركة. الأسرة تسكن في الشقة من اليوم الأول. عند نهاية الـ20 سنة، تنتقل الملكية لها مجاناً (أو بدفع 1 ريال رمزي). تُعفى الأسرة من ضريبة التصرفات العقارية 5% (= 40,000 ريال موفّرة). إن قررت الأسرة لاحقاً التسديد المبكر، يحق لها مع خصم محسوب.
أخطاء شائعة
- ✗عدم قراءة بنود الإخفاق في السداد بدقة — قد تخسر كل ما دفعته إن تأخرت في الأقساط (أحياناً تحتسب كأجرة وليس ثمناً).
- ✗افتراض أن الإيجار المنتهي بالتمليك أرخص من القرض العقاري دائماً — احسب الإجمالي على المدة، أحياناً يكون أغلى.
- ✗إغفال شرط نقل الملكية بدقة في العقد — متى تنتقل؟ ما الإجراءات؟ من يدفع رسوم النقل؟
- ✗اعتبار العقار ملكك الكامل من اليوم الأول — هو ملك الشركة المموّلة حتى نهاية الفترة، لا يحق لك بيعه أو رهنه.
- ✗إجراء تعديلات إنشائية في العقار دون إذن الشركة — مخالفة العقد قد تُسبب فسخه.
فروقات دولية
في الإمارات الإيجار المنتهي بالتمليك ('Lease-to-Own') شائع، تدعمه دائرة الأراضي. في ماليزيا الإجارة المنتهية بالتمليك أداة أساسية في التمويل الإسلامي. في أمريكا 'Rent-to-Own' متاح كبديل للقروض، لكن أقل تنظيماً. الميزة السعودية: التكامل مع برنامج سكني وإعفاءات ضريبية تجعله جاذباً، مع رقابة من ساما تحمي العميل.