İjara
Eş Anlamlılar: Mülkiyetle Sonuçlanan İcara، Finansal Kiralama، İcara Finansmanı
Son güncelleme: 2026-09-25
Kısa Tanım
Finansal icara (mülkiyetle sonuçlanan icara), finansman kuruluşunun sahibi olduğu mülkü belirli bir süre dönemsel kirayla müşteriye kiraladığı ve mülkiyetin vade sonunda sözleşmeye göre bağış veya satış yoluyla müşteriye geçtiği finansman yapısıdır.
Genel Bakış
Yasal Dayanak
Finansal icara, 13/8/1433 Hicri tarihli ve M/48 sayılı Kraliyet Kararnamesi ile çıkarılan Finansal Kiralama Kanunu'na tabidir: 2. madde (sözleşmenin tanımı ve yabancıların gayrimenkul edinimine ilişkin kurallar saklı kalmak kaydıyla mülkiyetin kiracıya geçiş yolları), 3. madde (yazılılık ve sözleşme siciline tescil), 7. madde (aksi kararlaştırılmadıkça işletme bakımı kiracıya, temel bakım kiralayana ait) ve 9. madde (kiracı kasıt veya ihmal dışında hasardan sorumlu değildir; kiralayan kooperatif sigorta yaptırmak zorundadır ve bunu kiracıya yükleyemez). Konut finansmanında Konut Finansmanı Kanunu (M/50) ve yönetmeliği de uygulanır.
Pratik Örnek
Lisanslı bir finansman şirketi Riyad'da 1.000.000 SAR değerinde bir villa satın alıyor ve 100.000 SAR peşin ödeyen bir vatandaşa 25 yıllığına mülkiyetle sonuçlanan icara ile kiralıyor. İlk beş yılın aylık kirası yaklaşık 5.261,31 SAR (900.000 SAR üzerinden %5 ile hesaplanmış) ve her beş yılda bir yeniden fiyatlanıyor. Beş yıl sonra kalan tutar yaklaşık 797.222 SAR; kararlaştırılan endeks o dönemde %6'yı gerektirirse sonraki dönemin kirası yaklaşık 5.711,54 SAR'a çıkıyor. Vade içinde kiracının kusuru olmayan bir elektrik arızası villanın bir kısmına zarar veriyor ve zararı, kanunun zorunlu tuttuğu kooperatif sigorta aracılığıyla mülk sahibi şirket üstleniyor. Vade sonunda tüm kiralar ödendiğinde mülkiyet, sözleşmede öngörüldüğü gibi bağış yoluyla kiracıya devrediliyor.
Yaygın Hatalar
- ✗Kiracının vade boyunca mülkün sahibi olduğuna inanmak; mülk sözleşmeye göre devredilene kadar kuruluşa aittir.
- ✗Mülk sigortası primini kiracının ödemesini kabul etmek; kanun sigortayı kiralayana yükler ve kiracıya yansıtılmasını yasaklar.
- ✗Düzenlenmiş finansal icarayı, aynı korumaları sağlamayan bireyler arası belgesiz kiralayıp sahip olma düzenlemeleriyle karıştırmak.
- ✗Sözleşme kirayı değişken bir endekse bağlıyorsa kiranın yeniden fiyatlamada değişebileceğini gözden kaçırmak.
- ✗Kanunun yasakladığı şekilde kiralayanın yazılı izni olmadan mülkte değişiklik yapmak.
Uluslararası Farklılıklar
Mülkiyetle sonuçlanan icara BAE, Bahreyn ve Malezya'da yaygındır ve İngiltere'deki birçok İslami ev satın alma planının temelini oluşturur. Türkiye'de finansal kiralama özel bir kanunla düzenlenir ve katılım bankaları benzer yapılar sunar. Mısır'da finansal kiralama, finansal kiralama ve faktoring alanındaki özel bir kanuna tabidir. Suudi Arabistan'ın farkı, sigorta, bakım ve sözleşme tescili için açık kurallar koyan ve yabancılara mülkiyet devrini onların gayrimenkul edinim kurallarına bağlayan bir Finansal Kiralama Kanunu'na sahip olmasıdır.
