Amortisman Planı
Eş Anlamlılar: Ödeme Planı، Amortisman Tablosu، Taksit Planı
Son güncelleme: 2026-09-25
Kısa Tanım
Amortisman planı, bir finansmanın her taksidini vade tarihi ve tutarıyla, kâr (vade maliyeti) ile anapara arasında nasıl bölündüğünü ve her taksitten sonra kalan bakiyeyi, bakiye vade sonunda sıfıra ulaşana kadar gösteren tablodur.
Genel Bakış
Yasal Dayanak
SAMA'nın 16/10/1436 Hicri (1 Ağustos 2015) tarihli Erken Ödeme Tutarı Hesaplama Kılavuzu ve temel koşulları (azalan bakiye yöntemi ve amortisman tablosunun içeriği); Finans Şirketleri Denetim Kanunu Uygulama Yönetmeliği (Madde 82: vade maliyetinin azalan bakiye yöntemiyle dağıtılması ve sözleşmede belirtilmesi; Madde 78/10: taksit tutarları, sayısı, süresi ve dağıtım yöntemi); ve Maliye Bakanı'nın 10/4/1434 Hicri tarihli 1229 sayılı kararıyla çıkarılan Gayrimenkul Finansmanı Kanunu Uygulama Yönetmeliği (Madde 9: taksit planı dahil gayrimenkul finansmanı sözleşmesinin zorunlu içeriği).
Pratik Örnek
Lamia'nın 20 yıl vadeli, %5 sabit oranlı 500.000 SAR finansmanı var (örnek rakamlar); taksiti yaklaşık 3.300 SAR. Amortisman planı, ilk taksidin yaklaşık 2.083 SAR kâr ve 1.217 SAR anaparadan oluştuğunu ve bakiyenin yaklaşık 498.783 SAR'a indiğini gösteriyor. 5 yıl (60 taksit) sonra, yaklaşık 198.000 SAR ödemiş olmasına rağmen bakiye hâlâ yaklaşık 417.274 SAR; 10 yıl sonra yaklaşık 311.108 SAR. 60. taksitten sonra erken ödemeye karar verdiğinde tutar plandan hesaplanıyor: yaklaşık 417.274 SAR bakiye artı azalan bakiye üzerinden izleyen üç ayın vade maliyetini aşmayan tazminat (yaklaşık 5.196 SAR), yani yaklaşık 422.470 SAR — sonuna kadar devam etseydi ödeyeceği yaklaşık 176.700 SAR kalan kâr yerine.
Yaygın Hatalar
- ✗Her erken ödeme hesabının temeli olmasına rağmen imzada amortisman planını istememek veya incelememek.
- ✗Vadenin yarısında anaparanın yarısının ödendiğini varsaymak; kâr ilk taksitlerde yoğunlaştığı için bakiye çok daha yüksektir.
- ✗Her değişken oran yeniden hesaplamasından veya kısmi ödeme ya da değişiklikten sonra güncel plan istememek.
- ✗Satış veya yeniden finansman müzakeresinde ödenen toplam taksitleri kalan bakiyeyle karıştırmak.
- ✗SAMA talimatlarına aykırı olan, azalan bakiye esaslı olmayan bir hesaplama yöntemini kabul etmek.
Uluslararası Farklılıklar
Azalan bakiye esaslı amortisman planları konut finansmanında küresel normdur; ABD ve Avrupa'daki açıklama kuralları borçlulara sözleşmeden önce maliyet ve taksit bilgisi verilmesini şart koşar. Bazı piyasalarda tarihsel olarak tüketici kredilerinde kârı öne yükleyen yöntemler kullanıldı. Türkiye ve BAE'de bankalar genellikle sözleşmeyle birlikte bir ödeme planı verir. Suudi çerçevesi, planın içeriğini yazılı olarak belirlemesi ve onu doğrudan erken ödeme hesabına bağlamasıyla ayrışır.
