Mortgage Emanet Hesabı
Eş Anlamlılar: Emanet Hesabı، Escrow Hesabı، Bloke Hesap
Son güncelleme: 2026-09-25
Kısa Tanım
Mortgage emanet hesabı, kredi verenin yönettiği — ABD ipoteklerinde yaygın olan — ve her aylık taksitle birlikte tahsil edilen bir kısmın, yıllık emlak vergileri ile sigorta primlerini borçlu adına ödemek için ayrıldığı hesaptır; bunların zamanında ödenmesini sağlar ve teminatın değerini korur.
Genel Bakış
Yasal Dayanak
Suudi mevzuatında gayrimenkul finansmanı kapsamında emlak vergisi ve sigorta için emanet hesabını zorunlu kılan bir hüküm yoktur. Sigorta maliyetinin açıklanması SAMA'nın Bireylere Gayrimenkul Finansmanı Ürünleri Sunulurken Uyulacak Talimatları (2/9/1439 Hicri tarihli 46544/99 sayılı genelge) ve Finans Şirketleri Denetim Kanunu Uygulama Yönetmeliği (toplam finansman maliyeti tanımı ve sözleşmede teminat ile sigortanın belirtilmesine ilişkin Madde 78) ile düzenlenir. Off-plan projelerin emanet hesabı ise 10/3/1445 Hicri tarihli (M/44) sayılı Kraliyet Kararnamesiyle çıkarılan Planlı Gayrimenkul Projelerinin Satışı ve Kiralanması Kanunu'na (Madde 9–14) tabidir ve Genel Emlak İdaresi (REGA) bünyesindeki Wafi programı aracılığıyla uygulanır.
Pratik Örnek
İlk konutunu alan bir vatandaş olan Noura, Wafi lisanslı bir projede 900.000 SAR'a off-plan bir daire satın alıyor. 90.000 SAR peşinat ödüyor, banka 810.000 SAR'ı (%90, vatandaşın ilk konutu için tavan) finanse ediyor. Konutuna yıllık emlak vergisi uygulanmadığından emlak vergisi için emanet hesabı açılmıyor; sigorta maliyeti açıklama formunda finansmanın bir kalemi olarak görünüyor. Buna karşılık peşinatı ve bankanın dilimleri proje emanet hesabına yatırılıyor; geliştirici bu hesaptan ancak danışmanlık ofisi ve yeminli mali müşavirle birlikte imzaladığı bir ödeme belgesiyle, inşaatın ilerleyişine göre para çekebiliyor ve geliştiricinin alacaklıları bu tutarlara haciz koyamıyor.
Yaygın Hatalar
- ✗ABD emanet kavramını olduğu gibi aktarıp finansörün, Suudi konutlarında bulunmayan yıllık vergiler için bunu isteyeceğini beklemek.
- ✗Teklifleri karşılaştırırken finansmana dahil edilen sigorta maliyetini göz ardı etmek; oysa bu maliyet açıklama formunda ve toplam maliyette görünür.
- ✗Mortgage emanet hesabını, kendine özgü kanunla düzenlenen off-plan proje emanet hesabıyla karıştırmak.
- ✗Off-plan bir ünitenin rezervasyon bedelini proje emanet hesabı dışında doğrudan geliştiriciye ödemek; bu alıcıyı riske atar ve kanuna aykırıdır.
- ✗Mülkiyet devrinde bir kez ödenen Gayrimenkul İşlem Vergisi'ni diğer ülkelerdeki yıllık emlak vergileriyle karıştırmak.
Uluslararası Farklılıklar
Mortgage emanet hesapları ABD'de standarttır; kredi veren yerel emlak vergilerini ve konut sigortasını aylık ödemeyle birlikte tahsil eder. İngiltere'de belediye vergisini (council tax) doğrudan oturan kişi ödediği için genellikle kullanılmaz; Türkiye'de yıllık emlak vergisini malik belediyeye kendisi öder. BAE'de, Suudi Arabistan'da olduğu gibi, emanet hesapları esas olarak off-plan projeler için kullanılır. Suudi piyasasında mortgage emanet hesabının bulunmaması, konutlarda yıllık emlak vergisi olmamasını yansıtır.
