Vergi Faturası
Eş Anlamlılar: Elektronik Fatura، KDV Faturası، ZATCA Faturası
Son güncelleme: 2026-05-07
Kısa Tanım
KDV uygulanabilir işlemler için resmi fatura; vergi kayıt numarası, QR kod ve vergi tutarını içermelidir.
Genel Bakış
Yasal Dayanak
Elektronik vergi faturası, 1438 Hicri yılı (M/113) sayılı Kraliyet Kararnamesi ile çıkarılan Katma Değer Vergisi Kanunu'na ve 2021'de çıkarılan ZATCA Valisi'nin zorunlu elektronik faturalandırmaya ilişkin kararına dayanmaktadır. Birinci Aşama (düzenleme) 2021'deydi ve İkinci Aşama (ZATCA ile bağlantı ve entegrasyon) 2023'ten itibaren kuruluş büyüklüğüne göre kademeli olarak başladı. Yönetmelik, tüm vergi kayıtlı kuruluşların belirli formatlarda (XML veya gömülü XML ile PDF/A-3) elektronik faturalar düzenlemesini gerektirir; ihlaller için sıkı cezalarla.
Pratik Örnek
Al-Dhahabi Emlak ofisi, Riyad'daki bir ticari ofisi Advanced Technology şirketine aylık 15.000 SAR + %15 KDV kira ile kiralar. Her ay Al-Dhahabi ofisi Fatoorah sistemi aracılığıyla şunları içeren bir elektronik vergi faturası düzenler: Al-Dhahabi adı ve vergi numarası, Advanced Technology adı ve vergi numarası, fatura tarihi ve numarası (örn. INV-2026-03-127), açıklama «Mart 2026 için 305 numaralı ofis kirası», temel kira 15.000, %15 KDV = 2.250, toplam 17.250, QR kodu ve dijital imza. Fatura müşteriye gönderilir ve otomatik olarak ZATCA'ya yüklenir. Technology şirketi faturayı alır ve beyannamesinde Input KDV düşmek için muhasebesine kaydeder. Her iki taraf da vergi açısından tamamen ve anında belgelendirilmiştir.
Yaygın Hatalar
- ✗Vergi kayıtlı kuruluş için kağıt veya manuel faturalar düzenlemek — 2022'den beri 50.000 SAR'a ulaşan cezalarla ciddi bir ZATCA ihlali.
- ✗Faturada zorunlu unsurlardan birini gözden kaçırmak — alıcı kuruluş vergi numarası gibi, faturayı geçersiz kılar.
- ✗QR kodu olmadan fatura düzenlemek — net bir teknik ihlal; QR'siz fatura ZATCA için geçersizdir.
- ✗Konut mülk faturalarını (muaf) ticari (%15) olanlarla karıştırmak — hesaplama ve vergi hatalarına neden olur.
- ✗Fatura düzenlemesini fiili hizmet tarihinden geciktirmek — kuruluşu denetime maruz bırakır ve kaçakçılık sayılabilir.
Uluslararası Farklılıklar
Elektronik faturalandırma sistemleri küresel olarak yayılıyor. BAE'de, ZATCA UAE 2024'ten itibaren E-Invoicing sistemini kademeli olarak başlatıyor. Türkiye'de, e-Fatura 2014'ten beri büyük kuruluşlar için zorunludur; kademeli genişleme ile. Mısır'da, Mısır Elektronik Fatura sistemi benzerdir, kademeli zorunlu uygulamayla. Birleşik Krallık'ta, HMRC'den Making Tax Digital (MTD) dijital kayıtların saklanmasını gerektirir. Avrupa Birliği'nde, PEPPOL ve VAT in Digital Age üye devletler arasında faturalandırmayı birleştirir. ABD'de, federal zorunluluk yok, ancak bazı eyaletler gereksinimleri uygular. Elektronik Fatoorah'taki Suudi avantajı, uygulama hızıdır (tüm sektörleri kapsayacak 5 yıl), tüm hükümet platformlarıyla entegrasyon (Ejar, Etimad, Najiz), anında doğrulama için birleşik QR kodu ve onaylı elektronik imza ile yüksek dijital güvenliktir.